Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Федеральный закон от 24.07.2009г. № 212-ФЗ с учетом последних изменений.
Новые тарифы страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФомс. Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не облагаемые взносами. Переходный период для некоторых категорий плательщиков – страхователей. Обложение страховыми взносами выплат в пользу работников – иностранцев. Администрирование страховых взносов. Формы Расчетов по страховым взносам в ПФР и ФСС. Сдача отчетности в фонды. Пониженные тарифы и порядок их применения для организаций, занятых в области информационных технологий, СМИ, а также субъектов малого предпринимательства на УСН, осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах, некоммерческих и благотворительных организаций, организаций, оказывающих инжиниринговые услуги, аптек и организаций, использующих труд инвалидов. Типичные ошибки плательщиков страховых взносов.
Котова Л.А. – заместитель Директора Департамента развития социального страхования Министерства труда и социальной защиты РФ (по согласованию).

Новое в порядке исчисления акцизов. О законопроекте по ставкам акцизов на 2014 – 2016 гг.
Произведенные и планируемые изменения в законодательстве 2012-2016гг. Налогоплательщики акцизов. Ставки акцизов. Объект налогообложения и его особенности: при передаче произведенных подакцизных товаров для производства неподакцизных товаров в структуре одной организации, при получении подакцизных товаров путем смешения. Налоговая база: определение даты реализации подакцизных товаров. Сложности осуществления налоговых вычетов. Сроки уплаты акциза. Актуальные вопросы возмещения акциза при экспорте. Операции, освобождаемые от уплаты акцизов. Начисление и взимание акцизов на нефтепродукты.
Докладчик – представитель отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ.

Мероприятия, проводимые налоговыми органами, и права налогоплательщиков. Перечень основных изменений с 2013г. Сокращение времени на проведение проверок, дополнительных мероприятий налогового контроля.
Выездные и камеральные налоговые проверки. Порядок проведения, документооборот, результаты проверок и обжалование решений налоговых органов. Права и обязанности проверяющих органов и налогоплательщиков. Ошибки проверяющих и проверяемых. Налоговые споры, порядок обжалования действий налогового органа. Досудебное урегулирование налоговых споров. Постановление Президиума ВАС РФ № 18421/10 от 24.05.2011г. Цель налогового спора. Налогоплательщики, попадающие в зону высокого налогового риска. Общение с проверяющими во время проверки. Встречные проверки.
Докладчик – представитель Федеральной налоговой службы России.

Круглый стол «Налог на прибыль организаций: новые нормативные правовые акты, методология и практика исчисления».
Вопросы к обсуждению:
• Требования и позиция контролирующих органов, последние изменения в законодательстве по налогу на прибыль в 2012-2013гг.
• Снижение нагрузки на администрирование налога на прибыль организаций.
• Сближение существующих в настоящее время норм учета по налогу на прибыль к бухгалтерскому учету.
• Методология и практика исчисления налога на прибыль в 2013 году. Актуальные вопросы составления отчетности по налогу на прибыль.
• Проблемы применения норм п. 1 ст. 54 НК РФ. Налоговый учет амортизируемого имущества. Налоговый учет материальных расходов. Налоговый учет расходов, связанных с оплатой труда. Внереализационные доходы и расходы. Налоговый учет прочих расходов (страховые взносы во внебюджетные фонды; расходы на имущественное страхование; представительские, командировочные, рекламные расходы).
• Ошибки исчисления и уплаты налога на прибыль. Консолидированная группа российских налогоплательщиков для уплаты налога на прибыль. Новые виды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы. Новые расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли. Совершенствование налогообложения некоммерческих организаций и благотворительной деятельности. Новые внереализационные расходы некоммерческих организаций (введение новых правил формирования резервов предстоящих расходов). Учет суммовых разниц с НДС для целей налогообложения.

К дискуссии приглашены:
Представители Государственной Думы ФС РФ, Минэкономразвития России, Федеральной службы по финансовым рынкам, Высшего Арбитражного Суда РФ, Российского союза промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленной палаты, и других экспертов.

Проблемные вопросы и нововведения в законодательстве налога на имущество и земельном налоге.
Администрирование имущественных налогов. Развитие налоговой базы по имущественным налогам (изменения, вносимые в Федеральный закон от 29.11.2012 N 202-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2012 N 202-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2012 N 202-ФЗ). Спорные вопросы расчета налоговой базы на имущество организаций.
Докладчик – представитель управления имущественных налогов Федеральной налоговой службы (ФНС России).

Последние изменения в законодательстве РФ по налогам и сборам.
Создание комфортных условий в части процедур подачи и формирования налоговой отчетности, а также усовершенствования принципов документооборота. Стимулирование перехода предпринимателей и налоговых органов на электронный документооборот. Снижение рисков налогоплательщиков. Налоговые льготы. Улучшение взаимоотношений между налогоплательщиками и налоговыми органами.
Докладчик – представитель Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ.

Исчисление и уплата НДС в 2013 – 2014 гг.: проблемы и нововведения.
Объектналогообложения и операции, не подлежащие налогообложению. Особенности определения налоговой базы: при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд и выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления; при получении дохода на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров; по договорам финансирования под уступку денежного требования и уступку требования (цессии); налоговыми агентами. Условия налоговых вычетов: принятие на учет и использование приобретенных ресурсов в облагаемых НДС операциях; наличие правильно оформленных счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Дополнительные условия для налоговых вычетов. Типичные ошибки при исчислении НДС: как избежать и как исправить. Новые правила начисления НДС при реализации товаров (работ, услуг) по договору, заключенному в иностранной валюте или условных единицах. Алгоритм определения суммовых разниц для Поставщика и Покупателя и сформированная база по НДС.
Докладчик – представитель отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ.

Налогообложение организаций в сфере добычи полезных ископаемых. Обзор законодательства. Изменения, внесенные в Федеральный закон от 21.07.2011 N 258-ФЗ, Федеральный закон от 28.11.2011 N 338-ФЗ, Федеральный закон от 29.11.2012 N 204-ФЗ.
Основные направления налоговой политики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015гг – принятые меры по изменению порядка налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых добывающих организаций и перспективы дальнего снижении налоговой нагрузки при использовании природных ресурсов. Исчисление налога на добычу полезных ископаемых, проблемные вопросы. Изменения в Налоговом кодексе РФ (Законы 258-ФЗ от 21.07.2011 и 125-ФЗ от 04.06.2011): расширение перечня случаев применения нулевой ставки по НДПИ. Разработка малых месторождений с малыми извлекаемыми запасами. Вовлечение в разработку дополнительных запасов и повышение уровня конкурентоспособности нефтедобывающих организаций через установление к ставке НДПИ понижающего коэффициента (поправки вступили в действие с 1 января 2012 года). Особенности расчета понижающих коэффициентов. Повышение привлекательности разработки малых и выработанных месторождений для крупных компаний. Перспективы доработки закона.
Докладчик – представитель Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ.

Методология урегулирования налоговой задолженности в 2013 году. Новации (2013-го года) законодательства о налогах и сборах, касающиеся порядка урегулирования задолженности налогоплательщиков.
Планируемые к принятию законопроекты и как следствие изменение редакции статей (46,60, 69, 70, 74, 76, 77 и т.д. НК РФ.), касающихся применения мер взыскания и мер, направленных на обеспечение исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога). Контроль полноты и своевременности внесения налогов и сборов: законодательство и проблемы правоприменения. Порядок и сроки взыскания налоговой задолженности. Урегулирование задолженности иными методами (изменение сроков уплаты, списание).
Докладчик – представитель отдела организации принудительного взыскания обязательных платежей Управления урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства Федеральной налоговой службы (ФНС России).

Практическая сессия «Совершенствование и оптимизация системы налогового администрирования. Трансфертное ценообразование».
Вопросы к обсуждению:
• Правила налогообложения при трансфертном ценообразовании. Основания признания лиц взаимозависимыми: формальные и прочие; прямое и косвенное участие.
• Специфика обоснования трансфертных цен и подготовки документации о контролируемых сделках. Уведомление о контролируемых сделках как основание для проведения «трансфертной» проверки. Процедура налогового контроля.
• Новые проекты нормативных правовых актов в области налогового администрирования и контроля (в том числе законопроект, вносящий изменения в НК РФ в части внедрения для крупнейших налогоплательщиков «расширенного взаимодействия» с налоговыми органами).
• Усовершенствование механизмов налогового контроля (в том числе право налогоплательщика представлять письменные возражения по итогам дополнительных мероприятий налогового контроля). Разъяснения Минфина России и ожидаемые изменения в законодательстве.

К дискуссии приглашены:
Представители Государственной Думы ФС РФ, Минэкономразвития России, Федеральной службы по финансовым рынкам, Высшего Арбитражного Суда РФ, Российского союза промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленной палаты, и других экспертов.

Налоговые правонарушения: их виды, последствия для налогоплательщика. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, обзор судебных решений.
Повышение прозрачности правоприменения налогового законодательства. Сокращение судебных споров налоговых органов и налогоплательщиков.Судебно-арбитражная практика, связанная с применением налогового законодательства, в том числе о взыскании налоговых платежей в бюджет, иных обязательных платежей по искам налоговых органов, о возврате из бюджета списанных налоговыми органами денежных средств; практика, связанная с применением законодательства о государственных внебюджетных фондах, в том числе связанные с установлением, исчислением, уплатой обязательных платежей и санкций.
Петрова С. М. – судья Высшего Арбитражного Суда РФ (по согласованию).